財金〔2020〕31號

各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設兵團財政局：

為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔们袑?shí)支持小微企業(yè)和“三農”發(fā)展的指導意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2019〕6號）有關(guān)要求，規范地方各級政府性融資擔保、再擔保機構績(jì)效評價(jià)工作，引導政府性融資擔保、再擔保機構堅守主業(yè)、聚焦支小支農、積極服務(wù)小微企業(yè)、“三農”和創(chuàng )業(yè)創(chuàng )新，我們編制了《政府性融資擔保、再擔保機構績(jì)效評價(jià)指引》?，F印發(fā)給你們，請參照執行。

附件：政府性融資擔保、再擔保機構績(jì)效評價(jià)指引

財  政  部

2020年5月22日

附件：

政府性融資擔保、再擔保機構績(jì)效評價(jià)指引

第一章總則

第一條為規范地方各級政府性融資擔保、再擔保機構的績(jì)效評價(jià)工作，引導政府性融資擔保、再擔保機構堅守主業(yè)、聚焦支小支農、積極服務(wù)小微企業(yè)和“三農”主體，根據《融資擔保公司監督管理條例》（國務(wù)院令第683號）、《中共中央、國務(wù)院關(guān)于完善國有金融資本管理的指導意見(jiàn)》、《國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)融資擔保行業(yè)加快發(fā)展的意見(jiàn)》（國發(fā)〔2015〕43號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔们袑?shí)支持小微企業(yè)和“三農”發(fā)展的指導意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2019〕6號）等規定，制定本指引。

第二條本指引所稱(chēng)政府性融資擔保、再擔保機構，是指依法設立，由政府及其授權機構、國有企業(yè)出資并實(shí)際控股，以服務(wù)小微企業(yè)和“三農”主體為主要經(jīng)營(yíng)目標的融資擔保、再擔保機構。省級財政部門(mén)會(huì )同有關(guān)部門(mén)確定本地區政府性融資擔保、再擔保機構名單。

第三條本指引所稱(chēng)績(jì)效評價(jià)，是指通過(guò)建立評價(jià)指標體系，對政府性融資擔保、再擔保機構在政策效益、經(jīng)營(yíng)能力、風(fēng)險控制和體系建設等方面進(jìn)行的綜合評價(jià)。

第四條政府性融資擔保、再擔保機構績(jì)效評價(jià)工作由本級財政部門(mén)組織實(shí)施，原則上以一個(gè)會(huì )計年度為一個(gè)完整評價(jià)期。

第五條績(jì)效評價(jià)工作應當遵循客觀(guān)、公正、公平原則，發(fā)揮正向激勵作用，突出各級政府性融資擔保、再擔保機構聚焦支小支農、保本微利運行、發(fā)揮增信作用等政策導向，兼顧健康可持續經(jīng)營(yíng)目標。

第六條績(jì)效評價(jià)結果與政府性融資擔保、再擔保機構獲得政策扶持、資金支持、薪酬激勵等情況掛鉤。

第二章評價(jià)指標與分值

第七條績(jì)效評價(jià)指標及其分值由本級財政部門(mén)根據其對于政府性融資擔保、再擔保機構發(fā)揮政策功能和實(shí)現可持續經(jīng)營(yíng)的重要程度確定。

第八條績(jì)效評價(jià)采取百分制，具體績(jì)效評價(jià)指標如下：

（一）政策效益指標，主要反映政府性融資擔保、再擔保機構在堅守融資擔保主業(yè)、聚焦支小支農、主動(dòng)降費讓利等方面發(fā)揮效益的情況。包括但不限于以下二級指標：

1. 當年新增小微企業(yè)和“三農”融資擔保（再擔保）戶(hù)數。其中，小微企業(yè)包括小型、微型企業(yè)以及個(gè)體工商戶(hù)、小微企業(yè)主，“三農”主體包括新型農業(yè)經(jīng)營(yíng)主體、農戶(hù)。

2. 當年新增小微企業(yè)和“三農”融資擔保（再擔保）金額占比。

3. 當年新增單戶(hù)1000萬(wàn)元及以下小微企業(yè)和“三農”融資擔保（再擔保）金額占比。

4. 當年平均綜合融資擔保（再擔保）費率。

上述小微企業(yè)和“三農”融資擔保戶(hù)數及金額僅統計小微企業(yè)和“三農”經(jīng)營(yíng)類(lèi)融資擔保業(yè)務(wù)，不包括小微企業(yè)和“三農”消費類(lèi)融資擔保業(yè)務(wù)。

（二）經(jīng)營(yíng)能力指標，主要反映政府性融資擔保、再擔保機構業(yè)務(wù)拓展和可持續經(jīng)營(yíng)情況，包括但不限于以下二級指標：

1. 年末融資擔保（再擔保）責任余額。

2. 當年新增融資擔保（再擔保）金額。

3. 融資擔保（再擔保）在保余額放大倍數。

4. 國有資本保值增值率。結合政府性融資擔保發(fā)揮逆周期調節作用情況，經(jīng)濟下行期內，可暫不考核該項指標或適當降低指標分值。

（三）風(fēng)險控制指標，主要反映政府性融資擔保、再擔保機構業(yè)務(wù)風(fēng)險防控能力，包括但不限于以下二級指標：

1. 擔保（再擔保）代償率。

2. 撥備覆蓋率。

3. 依法合規經(jīng)營(yíng)情況：是否存在為地方政府或其融資平臺融資提供擔保、向非融資擔保機構進(jìn)行股權投資、偏離主業(yè)擅自擴大經(jīng)營(yíng)范圍、重大審計問(wèn)題、受到監管處罰或負面評價(jià)、發(fā)生重大風(fēng)險事件等情況。其中，為地方政府融資平臺融資提供擔保、向非融資擔保機構進(jìn)行股權投資是指《國務(wù)院辦公廳關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔们袑?shí)支持小微企業(yè)和“三農”發(fā)展的指導意見(jiàn)》（國辦發(fā)〔2019〕6號）印發(fā)后新開(kāi)展的業(yè)務(wù)。依法合規經(jīng)營(yíng)情況應參考當地融資擔保公司監督管理部門(mén)意見(jiàn)。政府性融資擔保、再擔保機構未依法合規經(jīng)營(yíng)，情節嚴重或造成嚴重后果的，其績(jì)效評價(jià)等次下調至“中”以下。

（四）體系建設指標，主要反映政府性融資擔保、再擔保機構參與融資擔保體系建設以及推進(jìn)銀擔合作情況。包括但不限于以下二級指標：

1. 參與政府性融資擔保體系合作情況：反映與上級擔保、再擔保機構開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，以及向下參股融資擔保機構、新設分支機構、拓展業(yè)務(wù)等情況。

2. 推進(jìn)銀擔合作情況：反映合作銀行數量及授信規模、落實(shí)銀擔風(fēng)險分擔機制、及時(shí)足額承擔風(fēng)險責任等情況。

第九條本級財政部門(mén)可根據本地實(shí)際及機構特點(diǎn)，調整政府性融資擔保、再擔保機構績(jì)效評價(jià)一級指標分值以及增減、調整二級指標及分值。為便于各地參考使用，我們編制了政府性融資擔保、再擔保機構績(jì)效評價(jià)計分表（附后）。

第三章評價(jià)程序

第十條政府性融資擔保、再擔保機構應當于每年年初將本年度經(jīng)營(yíng)計劃報履行出資人職責的機構審核。本級財政部門(mén)根據審核通過(guò)的年度經(jīng)營(yíng)計劃、結合上年度績(jì)效目標實(shí)際完成情況合理確定績(jì)效評價(jià)的年度目標值。

第十一條政府性融資擔保、再擔保機構應當于每年3月31日前完成上年度績(jì)效自評，并向本級財政部門(mén)報送績(jì)效自評報告及相關(guān)基礎材料?；A材料包括：

（一）機構上年度經(jīng)營(yíng)計劃；

（二）機構上年度經(jīng)營(yíng)情況報告；

（三）機構上年度財務(wù)會(huì )計報告及社會(huì )中介機構出具的審計報告；

（四）績(jì)效評價(jià)計分相關(guān)證明材料；

（五）本級財政部門(mén)要求提供的其他材料。

第十二條本級財政部門(mén)根據政府性融資擔保、再擔保機構提供的績(jì)效自評報告及基礎材料，組織開(kāi)展績(jì)效評價(jià)工作，必要時(shí)可委托第三方機構參與。本級財政部門(mén)應及時(shí)完成績(jì)效評價(jià)工作并將績(jì)效評價(jià)結果反饋政府性融資擔保、再擔保機構及其股東單位，抄送省級中小企業(yè)主管部門(mén)、農業(yè)農村部門(mén)、融資擔保公司監督管理部門(mén)。

第四章評價(jià)結果及應用

第十三條績(jì)效評價(jià)得分對應不同的評定等次：

（一）90分≤評價(jià)得分≤100分，評定等次為“優(yōu)”；

（二）80分≤評價(jià)得分＜90分，評定等次為“良”；

（三）70分≤評價(jià)得分＜80分，評定等次為“中”；

（四）60分≤評價(jià)得分＜70分，評定等次為“低”；

（五）評定得分＜60分的，評定等次為“差”。

第十四條績(jì)效評價(jià)得分作為各級財政資金支持以及國家融資擔?；饍?yōu)先開(kāi)展業(yè)務(wù)合作的重要參考依據。地方各級財政部門(mén)可對評定等次為“中”及以上的轄內政府性融資擔保、再擔保機構，予以資本金補充、風(fēng)險補償、補貼、獎勵等資金支持。

第十五條年度績(jì)效評價(jià)結果作為確定政府性融資擔保、再擔保機構負責人薪酬及工資總額的重要依據。

第五章監督管理

第十六條政府性融資擔保、再擔保機構及其主要負責人、主管財務(wù)會(huì )計工作的負責人應當對提供的績(jì)效自評報告及相關(guān)基礎材料的真實(shí)性、完整性負責。

第十七條政府性融資擔保、再擔保機構在報送績(jì)效評價(jià)材料中，存在漏報、瞞報以及提供虛假材料等情況的，由本級財政部門(mén)責令限期改正，下調當期評價(jià)等次一個(gè)級別并取消下一年度評“優(yōu)”資格。

第十八條各級財政部門(mén)及其工作人員應當認真組織開(kāi)展績(jì)效評價(jià)工作，嚴格執行各項評價(jià)標準、計分條件，詳細載明相關(guān)評分依據。

各級財政及其工作人員在開(kāi)展政府性融資擔保、再擔保機構績(jì)效評價(jià)工作中，存在濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊或者泄露政府性融資擔保、再擔保機構商業(yè)秘密等違法違紀行為的，按照公務(wù)員法、監察法、財政違法行為處罰處分條例等國家有關(guān)規定追究相應責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

第六章附則

第十九條本指引自2020年7月1日起實(shí)施，2016年6月2日財政部發(fā)布的《金融企業(yè)績(jì)效評價(jià)辦法》（財金〔2016〕35號）仍然有效，但與本指引不一致的，按照本指引執行。本指引實(shí)施前已建立政府性融資擔保、再擔保機構績(jì)效評價(jià)指標體系并確定2020年度績(jì)效評價(jià)目標的，可參照本指引進(jìn)行調整完善。

第二十條政府性融資擔保、再擔保機構依據本指引開(kāi)展績(jì)效評價(jià)工作。各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局）可參照本指引結合本地區實(shí)際制定政府性融資擔保、再擔保機構績(jì)效評價(jià)實(shí)施辦法。政府性融資擔保、再擔保機構可參照本指引制定內部績(jì)效評價(jià)規范。

第二十一條農業(yè)信貸擔保機構績(jì)效評價(jià)按照《財政部農業(yè)農村部銀保監會(huì )人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好全國農業(yè)信貸擔保工作的通知》（財農〔2020〕15號）有關(guān)規定執行。

附：1. 政府性融資擔保機構績(jì)效評價(jià)計分表

2. 政府性融資再擔保機構績(jì)效評價(jià)計分表

3. 績(jì)效評價(jià)相關(guān)指標計算公式